Ratio de liquidez: ¿qué es y cómo se calcula?🤔

Al pie

El ratio de liquidez es un indicador que mide tu capacidad de pagar deudas y obligaciones de corto plazo utilizando los activos líquidos que tenés disponibles. Esta fórmula, que aplica tanto a la economía personal como a la contabilidad de empresas, te permite saber si estás en condiciones de cubrir imprevistos (como arreglar el auto o un gasto médico) sin tener que endeudarte más. En resumen, te dice si tu plata alcanza para enfrentar tus compromisos actuales, y si te sobra, te da el pie para invertirla.

Nunca sabemos cuándo puede surgir un imprevisto. Un arreglo en casa, una visita de urgencia al veterinario o un cambio de planes que te exige poner plata ya mismo. Tener un fondo de emergencia es clave, pero ¿cómo sabés si realmente estás a salvo? Ahí es donde entra a jugar este número. Hagamos números y pongamos bajo la lupa tu salud financiera.

¿Qué es el ratio de liquidez?

Es un termómetro de tus finanzas. Digamos que es la capacidad que tenemos de hacer frente a posibles deudas u obligaciones, o la capacidad de conseguir plata rápidamente a través de los activos líquidos que tengamos. Para entenderlo mejor, desarmemos los conceptos:

• Ratio: es un indicador que relaciona dos magnitudes o cantidades económicas en un momento dado, así que también sirve para ver su evolución en el tiempo. Medir, comparar, evaluar, esas cosas son las que podés hacer con un cálculo así.

• Liquidez: Es la facilidad con la que podés convertir algo en efectivo sin perder valor. La plata en tu cuenta remunerada es 100% líquida. Una casa no, porque tardás meses en venderla.

• Activos líquidos: Todo lo que ya es plata o se puede hacer plata rápido (efectivo, saldo en la app, inversiones de rescate inmediato).

• Pasivos a corto plazo: Las deudas u obligaciones que tenés que pagar en los próximos 12 meses (el resumen de la tarjeta de crédito, la cuota de un préstamo, servicios, expensas).

• Ratio de liquidez: también llamado ratio de solvencia a corto plazo o razón circulante, busca medir la capacidad de pago de una persona o empresa y, según su resultado, estudiar la situación actual y los posibles riesgos de insolvencia.

¿Cómo se calcula la liquidez?

La cuenta es sencilla. Solo tenés que dividir tus activos líquidos por tus pasivos a corto plazo.

• Para tus finanzas personales: Ratio de liquidez = Activos líquidos / Pasivos a corto plazo

• Para la contabilidad estándar (es la misma idea, con otra terminología): Ratio de liquidez = Activo corriente / Pasivo corriente

Veamos un ratio de liquidez y su ejemplo.

Imaginá que sumando la plata en tu cuenta, algunos ahorros y tus inversiones rápidas tenés $180.000 (Activos líquidos).

Por otro lado, este mes te vencen los servicios, la tarjeta y una cuota, sumando un total de $69.000 (Pasivos a corto plazo).

Si aplicamos la fórmula: $180.000 / $69.000 = 2,6. Tu ratio es de 2,6. ¿Pero qué significa ese número?

📊 ¿Y cómo se interpreta el resultado?

Muy lindo todo, pero ¿qué significa ese resultado? Va a depender de si es mayor o menor que 1.

• Si es mayor que 1: quiere decir que el activo circulante -que tenés disponible en caso de necesidad- es mayor que el pasivo corriente, por lo que estás bien, Obviamente, cuanto más superes el 1, mejor estás para afrontar imprevistos. Ojo: si el ratio es muy alto, tal vez deberías considerar invertir más tu dinero, ¿no?

• Si es menor que 1: indica que tenés problemas de liquidez, porque la plata disponible es menor que tus obligaciones de pago. 

🏢 También en empresas: liquidez corriente, prueba ácida y liquidez inmediata

Aunque solemos mirar nuestra economía personal, este indicador nació en el mundo corporativo para evaluar la solvencia. Si tenés un emprendimiento o querés leer el balance de una compañía, tenés que conocer estos tres tipos:

• Ratio de liquidez corriente (o razón circulante): Se calcula dividiendo el activo corriente por el pasivo corriente. Mide la capacidad general de pago a corto plazo.

• Prueba ácida (o ratio rápido): Fórmula: (Activo corriente - Inventarios) / Pasivo corriente. Es más estricta porque excluye la mercadería (que puede tardar en venderse). En tus finanzas, la prueba ácida equivale a mirar solo la plata que podés convertir en efectivo ya mismo.

• Liquidez inmediata (prueba súper ácida): Efectivo y equivalentes / Pasivo corriente. Solo cuenta la plata disponible inmediatamente en caja o bancos.

Tener un buen colchón de liquidez es vital para cualquier negocio.

## 📈 Exceso de liquidez: ¿es bueno tener un ratio muy alto?

Tener un exceso de liquidez (por ejemplo, un ratio de 4 o 5) suena a que estás haciendo las cosas excelente. Sin embargo, significa que tenés demasiada plata parada que está perdiendo valor contra la inflación. Acá es vital entender la diferencia entre ahorrar e invertir. Si tus activos líquidos superan ampliamente tus pasivos, la mejor movida es poner a trabajar ese excedente. Una excelente alternativa es la Cuenta remunerada de Naranja X, que te genera rendimientos diarios de forma automática y te permite usar tu plata siempre que la necesites.

Cierre

Entonces, ¿cómo te dio la cuenta? ¿Aprobás o vas a recuperatorio?

Calcular tu índice de liquidez cada tanto te ayuda a anticiparte a los problemas. Es una radiografía rápida de tu salud financiera. Si te da bajito, a no desesperar: es el primer paso para ordenarte y evitar errores en las finanzas personales.

Y si te da con margen, ¡aprovechalo para hacer crecer tu plata!